独立董事制度与监事制度有什么区别 上市公司独立董事的“前世今生”

2022-06-23 18:25:36
来源:财经新闻周刊

一、独立董事和监事的区别

独立董事又称为独立的外部董事或独立非执行董事,是指不在公司担任除董事以外的其他职务,并与其所受聘的公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。独立董事关键要与持股方、管理方保持相对独立的地位,与公司没有商业利益关系。他们是全体股东选出来的,向全体股东负责。独立董事以其正直的品质、精湛的专业、勤勉的态度为公司服务;更多、更客观地以专家的内涵、独特的眼光预感公司未来的发展,影响和参与公司的经营决策。监事是监事会成员,监事会是监督检查公司的财产及董事会业务执行状况的常设机构,由若干监事组成。

在股份公司创办之初,监事一般由发起人担任。股份公司成立之后,由股东大会选举产生,其成员一般由股东、公司职工代表、以及聘任的公司外部的专业人员三部分组成。

有限责任公司,股东人数较少和规模较小的,可以设一至二名监事。董事、经理及财务负责人不得兼任监事。监事会是公司执行监督业务的常设机构,主要对董事长、董事、董事会及总经理等高级管理人员实行监督,向股东大会负责并报告工作。

监事有权了解公司决策、经营情况;有权检查公司财务、账簿和文件,要求董事及公司有关人员提供相关资料; 有权出席监事会会议、股东大会,列席公司董事会会议;对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督;当董事和经理的行为损害公司利益时,要求董事会和经理予以纠正;提议召开临时股东大会; 公司章程规定的其他职权。在一般情况下,监事会不能代替董事会管理公司的业务活动,不能以公司名义对外进行活动,也不得干扰董事会或总经理的正常活动。 因此,引入独董制度后,独董与监事会的监督功能重叠,使公司监督成本过高,并容易造成相互推诿责任。其实,按照英美的治理结构,董事会既是决策机构又是监督机构,独立董事的作用就是监督内部董事,但是,监事会的作用更明确,权力也比独董要大,因此,监事与独董还是有着本质的区别的。

二、成为独立董事需满足的资格

1、本人及其直系亲属和主要社会关系不在股份公司及其下属企业任职。

2、本人及其直系亲属不是持有股份公司1%以上股份的股东,也不是股份公司前10大股东中的自然人股东。

3、本人及其直系亲属不在持有股份公司5%以上股份的法人单位任职,也不在股份公司前5大股东中的法人单位任职。

4、本人及其直系亲属不在股份公司的控股股东、实际控制人、及其下属企业担任董监高职务。

5、本人所任职的中介机构最近一年以内没有为股份公司提供过财务、法律、咨询等中介服务。

6、本人不在为股份公司提供借款的贷款银行任职。

三、监事的职权

1、检查公司财务;

2、对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政法规、公司章程或者董事会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;

3、当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,要求董事、高级管理人员予以纠正;

4、提议召开临时董事会会议;

5、向董事会会议提出提案;

6、依照《中华人民共和国公司法》第一百五十二条的规定,对董事、高级管理人员提起诉讼;

7、公司章程规定的其他职权。

上市公司独立董事的“前世今生”

独立董事作为我国上市公司的“舶来品“,是我国资本市场改革开放的产物,也是上市公司治理市场化、国际化和现代化的标志。独立董事在上市公司规范化、保护中小投资者利益方面发挥着越来越重要的作用。公司治理水平是上市公司质量的内在基础。独立董事机制是上市公司治理中的重要组成部分。

但近年来,上市公司独立董事履职在独立性、专业性、有效性等方面依然暴露出诸多问题,独立董事所发挥的作用与制度初衷、市场期望有所背离,资本市场对独立董事制度的效用质疑不断。独立董事“不懂事”、“不独立”、“花瓶独董”、“独立董事大逃亡”等险象迭出。

发挥独立董事的正能量,推动上市公司治理质量的有效提升,是我们的共同期望,也是资本市场和监管部门亟待正视与解决的问题。作为坐在火山口上的高危职业新贵,独董也一直处于信息披露制度的镁光灯之下,随时面临着巨大的声誉和法律风险。在未得到监管者、控制权人、中小股东和全社会的理解、同情、信任、尊重和支持的情况下,上市公司一旦股价表现不佳或出现违法违规情形,独董就有可能成为千夫所指的“替罪羊”,陷入流汗流血又流泪的尴尬境地。上一页 1 2 3 下一页

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