流动资金估算方法有哪些 流动资金估算时应该注意什么

流动资金估算有几种方法呢?

1、扩大指标估算方法

扩大指标估算法是估算流量资金的一种简化方法，一般可以参照类似企业的流动资金在销售收入和运营成本中所占的比例，或单位产量所占的流动资金的数量来估算。扩大指标估算方法虽然精度不高，但简单易行，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。

2、分项详细估算方法

流动资产和流动负债分别估算。计算公式为：

流动资产-流动负债=流动资金

应收账款+库存+现金=流动资产

流动负债=应付账款

资金移动今年的增长金额=今年的流动资金-去年的流动资金

估算流动资金的具体步骤包括首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后逐项估计被占用的资金。

1)周转次数的计算

周转次数的计算公式为：360/最小周转天数=周转次数

参照同类企业的平均周转天数，结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数。

2)库存估算

存货是指企业为销售或消费而储备的各种商品。为了简化计算，只对采购的原材料、采购的燃料、在制品和成品进行逐项考虑和计算。计算公式为：

采购的原材料+采购的燃料+在产品+成品=库存

外购原材料年总成本/原材料周转次数=外购原材料占用的资金

每年购买的燃料/按类别划分的周转次数=购买的燃料

(年采购燃料+年采购原材料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)/在产品周转次数=在产品

年运营成本/成品周转次数=成品

3)应收账款的估算

应收账款是指企业出售的商品和企业提供的服务中尚未收回的资金，包括许多科目。通常，仅计算销售应收款。计算公式为：

年销售收入/应收账款周转次数=应收账款

4)现金需求的估计

本项目当期资金现金是指资金，货币，即企业生产经营活动中以货币形式存在的资金部分，包括企业存放的现金和银行存款。计算公式为：

现金需求量=(年薪和福利支出+其他费用)/现金周转次数

其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-(工资和福利费、折旧费用、维护费用、摊销费用和修理费)

5)流动负债的估算

在一年或一年以上的商业周期内需要偿还的各种债务就是流动负债。计算公式为：

(年采购原材料+年采购燃料)/应付账款周转次数=应付账款

根据流动资金的估算结果，编制了流动资金的估算表。

移动资金估计中应注意的问题是什么?

(1)采用分项明细估算法时，应根据项目的实际情况确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险因素。因为最低周转天数减少了，周转次数也会增加，从而减少了资金的移动量。因此，必须实际选择最低周转天数。库存中的外购原材料和燃料应根据品种和来源确定，考虑运输方式和距离等因素，以及所占机动资金的比例等

(2)根据不同生产负荷所需的各种费用金额，计算不同生产负荷下的流动资金

上述计算公式可用于估算，但不能直接乘以100%生产负荷下的流动资金找出答案。

(3)流动资金是长期(永久)流动资产，流动资金可以通过长期负债和资本筹集

(一般要求占30%)。一般要求它在投入生产前一年开始提升流动资金。为了简化计算，可以规定流动资金的需求应根据生产第一年的生产负荷来安排。贷款部分按整年计算利息，当期资金的利息计入生产期间的财务费用。所有流动资金(不包括利息)将在项目计算期结束时收回。

关键词： 流动资金估算 流动资产 流动负债 周转次数 库存估算